第一章总则
第一条为了加强我校的资金管理，规范财务行为，确保银行资金安全，保证使用过程能遵守银行信贷、结算等有关文件制度的要求，特制定本规定。
第二条学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，即由学校统一领导各项资金收支工
作，制定统一的管理制度。
第三条学校属独立核算的事业单位，按国家相关法律法规在国有专业银行开设有关账户。
第四条学校的银行资金必须依照本管理规定收支和使用，并接受相关机构及部门的监督和稽
核。
第五条学校内部的经济业务往来，应当以转账方式结算，不得使用现金。
第六条学校与其他单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
第二章岗位分工及职责
第七条学校计财处设置银行出纳岗位。
第八条银行出纳岗位职责：
1、坚持财务会计制度，强化服务意识，增强工作责任心。
2、妥善保管转账支票、电汇凭证等各类银行票据以及银行预留印鉴章，并主管银行资金收付业务，严格按照票据管理的有关规定使用支票。
3、正确使用和填制转账支票，熟练掌握银行存款的各种结算方式，发出的转账支票，领款人必须在存根联上签章。过期未用的转账支票应及时收回注销，并加盖“作废”戳记。
4、收到的银行进账票据及时开出进账单，详细填写有关事项，及时入账。
5、及时、正确地记载和银行的往来账务，重视对账工作，按期编制银行存款余额调节表，认真及时地与银行寄送的对账单进行核对，发现不符，及时与银行联系，尽快查对清楚。
6、不得将银行账户出借给其他单位或个人使用。
7、认真做好与银行间的有关工作衔接。
第三章银行票据的管理
第九条单位购入支票等票据的管理
1、因业务需要，需从银行购入支票等票据时，需专设登记簿进行记录登记，以备查，防止空白票据的遗失和被盗用。
2、购入的空白支票及预留印鉴，应存于保险柜中。银行预留印鉴及支票采取分别管理或双印鉴分别管理的办法。
3、支票上的预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。
4、对作废支票应加盖作废章，并妥善保管。
第十条支票等票据签发使用管理
1、不得签发空白支票和远期支票，不得签发与预留的签章不符的支票。签发支票时应填写签发日期、收款单位、金额、用途，缺一不可。
2、支票等票据应按顺序使用，不得跳号使用。
3、日常支出支票时，要在支票使用登记簿上登记，写清购买内容、领取日期、领取人姓名、支票号码、支付金额等。领用人须在支票票根上签字。
4、支票使用人需按申请的用途、核定的金额使用支票，不得套用支票，不得转借他人。
5、电汇及汇票申请单由计财处签发，加盖印鉴章后报送开户银行。
第十一条收入票据的管理
1、支票：收到支票时，要审核签发日期是否有效；支票填写是否符合银行规定（大小写金额及笔色）；对方签章是否完整清晰；用途是否填写属实；是否有对方账号；有密码的银行支票是否填有密码，并应核实支票签发单位是否有透支危险；支票有无折叠等，上述诸项审核无误后方可收账，并及时填制银行进账单，送交银行入账。对因各种原因退回的转账支票，除及时与对方取得联系外，要对支票妥善保管，不得丢失，以便退回原单位。
2、汇票：收到汇票时，需审核签发日期是否有效，收款人是否为全称，是否正确，压数是否清楚等。上述诸项审核无误后方可收账。为明确责任，银行出纳人员应建立汇票接收登记册，以备查。对因各种原因退回的银行汇票，银行出纳员除及时与对方取得联系外，要对汇票妥善保管，不得丢失，以便二次投存银行或退回原单位。
3、对收到的银行承兑汇票除认真审核其票面是否合格外，还要按照银行汇票的有关管理规定造册登记。
4、银行汇票在未到承兑期限时，应由银行出纳员妥善保管，如果丢失或毁损应立即报告、声明和作废，并由责任人承担一切经济损失。在汇票到期前，会计人员应提前10天向银行申请承兑。
第四章法律责任
第十二条任何单位与个人不得。国家、集体的资金以个人的名义在银行开户存取；任何单位不准设立“小金库”。一经发现，将严肃查处。
第十三条凡违反本办法擅自开设银行账户和违反规定使用账户，逃避检查的，一经查实，一律从严处理，并依据情节轻重和上级有关规定对当事人和责任领导进行处分。
第十四条对工作严重不负责任，有章不循、环忽职守，造成事故使国家财产造成重大损失的出纳人员，要据情追究其经济、行政直法律责任。
第十五条各级行政领导因对出纳工作不重视，用人不当、检查不严、监督不力、违章不究、酿成重大事故者，应根据情节，追究领导责任。
第六章附则
第十六条本制度由计财处负责解释。
第十七条本规定自公布之日起执行。
